Оформление паспорта сделки

В соответствии с главой 3 раздела II Инструкции Банка России от 15.06.2004 г. №117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» (далее - Инструкция Банка России № 117-И) резидентам (юридическим лицам и физическим лицам - индивидуальным предпринимателям), осуществляющим внешнеэкономическую деятельность, необходимо оформить в Банке паспорт сделки (далее - ПС):

- по договорам (контрактам), предусматривающим осуществление расчетов и переводов через счета резидента, открытые в Банке, а также через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте:

· За ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары.

· За вывозимые с таможенной территории Российской Федерации товары.

· За выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (независимо от места оказания услуг);

- при предоставлении резидентами (юридическими лицами, физическими лицами - индивидуальными предпринимателями, физическими лицами) кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами (юридическими лицами, физическими лицами - индивидуальными предпринимателями, физическими лицами) кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору.

Для оформления ПС резиденту необходимо в срок не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) представить в Банк следующие документы:

· два экземпляра ПС, надлежащим образом подписанного и заверенного печатью резидента (при наличии),

· контракт (кредитный договор), являющийся основанием для проведения валютных операций,

· разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору), а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте, в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации,

· иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона № 173-ФЗ.

Не требуется оформление ПС:

- в случае если общая сумма контракта, заключенного между резидентом и нерезидентом, не превышает в эквиваленте 50 тысяч долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта, или, в случае изменения суммы контракта, на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту, предусматривающих такие изменения;

- в случае если общая сумма кредитного договора, заключенного между резидентом и нерезидентом, не превышает в эквиваленте 5 тысяч долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения кредитного договора, или, в случае изменения суммы кредитного договора, на дату заключения последних изменений (дополнений) к кредитному договору, предусматривающих такие изменения.